2024年度學(xué)院預(yù)算

2024年度學(xué)院預(yù)算執(zhí)行管理方案

一、預(yù)算總收入

（一）收入來(lái)源分析

學(xué)費(fèi)住宿費(fèi)收入：預(yù)計(jì)學(xué)費(fèi)收入為1954.90萬(wàn)元，住宿費(fèi)收入為346.80萬(wàn)元，共計(jì)2301.70萬(wàn)元，占總收入的100%，是學(xué)院最主要的收入來(lái)源。學(xué)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)不同專業(yè)的市場(chǎng)認(rèn)可度和教育成本進(jìn)行合理設(shè)定，確保收入的穩(wěn)定性和合理性。

（二）收入預(yù)測(cè)與依據(jù)

    歷史數(shù)據(jù)分析：通過(guò)對(duì)過(guò)去三年的收入數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，考慮到學(xué)院規(guī)模的穩(wěn)步增長(zhǎng)，預(yù)測(cè)2024年度的學(xué)費(fèi)住宿費(fèi)收入將比2023年度增長(zhǎng)28%，約508萬(wàn)元。

二、預(yù)算總支出

預(yù)算總支出為2268萬(wàn)元。

（一）支出項(xiàng)目分類(lèi)

1.人員成本支出：預(yù)計(jì)支出為991萬(wàn)元，占總支出的44%，包括教職工工資、課時(shí)費(fèi)、五險(xiǎn)一金及福利費(fèi)等。

2.資產(chǎn)類(lèi)支出：預(yù)計(jì)支出總計(jì)為439萬(wàn)元，占總支出的19%，其中固定資產(chǎn)支出為266萬(wàn)元，主要用于校園圖書(shū)、教學(xué)實(shí)訓(xùn)設(shè)備、電梯保溫項(xiàng)目、辦公資產(chǎn)采購(gòu)等項(xiàng)目，信息化項(xiàng)目支出173萬(wàn)元，主要用于虛擬仿真教學(xué)軟件、人力資源軟件、圖書(shū)管理系統(tǒng)等。

3.運(yùn)營(yíng)支出：預(yù)計(jì)運(yùn)營(yíng)支出為640萬(wàn)元，占總支出的28%，包含教育教學(xué)活動(dòng)、行政管理、后勤服務(wù)、安全保障等方面的費(fèi)用。

4.專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出：預(yù)計(jì)各專項(xiàng)支出共計(jì)為198萬(wàn)元，占總支出的9%，用于畢業(yè)生就業(yè)、思政專項(xiàng)、心理健康專項(xiàng)、黨建支出等。

（二）支出控制措施

1.成本效益分析：對(duì)于每項(xiàng)支出，都將進(jìn)行成本效益分析，確保資金的使用能夠帶來(lái)最大的教學(xué)和研究效益。例如，在選擇教材供應(yīng)商時(shí)，不僅考慮價(jià)格，還要考慮教材的質(zhì)量和適用性。

2.預(yù)算調(diào)整機(jī)制：建立靈活的預(yù)算調(diào)整機(jī)制，允許在必要時(shí)對(duì)預(yù)算進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。如果某項(xiàng)支出的實(shí)際需求低于預(yù)期，可以將節(jié)省的資金轉(zhuǎn)移到其他更需要的領(lǐng)域。

3.監(jiān)督流程：強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)流程，確保每一筆支出都有明確的審批流程。例如，對(duì)于超過(guò)一定金額的支出項(xiàng)目，需經(jīng)過(guò)黨委會(huì)或院辦公會(huì)流程審批。

三、預(yù)算結(jié)余

（一）結(jié)余額度分析

1.風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金：從預(yù)算結(jié)余中劃撥20萬(wàn)元作為風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于應(yīng)對(duì)突發(fā)事件或不可預(yù)見(jiàn)的支出，保障學(xué)院正常運(yùn)營(yíng)。

2.發(fā)展基金：將剩余的13萬(wàn)元作為學(xué)院的發(fā)展基金，用于支持學(xué)院的長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略，如教師進(jìn)修計(jì)劃或校園綠化項(xiàng)目等。

四、預(yù)算執(zhí)行管理

（一）預(yù)算執(zhí)行流程

1.預(yù)算審批：所有部門(mén)提交的預(yù)算申請(qǐng)必須經(jīng)過(guò)部門(mén)負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)審核，并由學(xué)院黨委成員進(jìn)行最終審批。

2.預(yù)算分配：根據(jù)審批結(jié)果，財(cái)務(wù)部門(mén)將預(yù)算資金分配到各執(zhí)行部門(mén)。分配后，各部門(mén)需按照本部門(mén)的預(yù)算進(jìn)行管控支出。

3.預(yù)算調(diào)整：在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇特殊情況需調(diào)整預(yù)算，必須提出書(shū)面申請(qǐng)并說(shuō)明理由。例如，由于市場(chǎng)波動(dòng)導(dǎo)致的采購(gòu)價(jià)格上漲，可能需要調(diào)整項(xiàng)目的預(yù)算。

（二）預(yù)算監(jiān)控與評(píng)估

1.定期報(bào)告：財(cái)務(wù)部門(mén)將預(yù)算執(zhí)行至半年的情況做分析報(bào)告，包括已發(fā)生的費(fèi)用和剩余預(yù)算。報(bào)告頻率為半年一次。

2.偏差分析：財(cái)務(wù)部門(mén)將對(duì)實(shí)際支出與預(yù)算進(jìn)行對(duì)比分析，識(shí)別偏差原因。如某部門(mén)的實(shí)際支出超出預(yù)算10%以上，需立即進(jìn)行調(diào)查并采取措施。

3.績(jī)效評(píng)價(jià)：結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況和部門(mén)目標(biāo)完成情況，進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)結(jié)果將作為未來(lái)預(yù)算分配的重要參考。

（三）相關(guān)政策與規(guī)定

1.財(cái)務(wù)管理政策：提供了學(xué)院財(cái)務(wù)管理的基本框架和原則，確保所有財(cái)務(wù)活動(dòng)都符合國(guó)家法律法規(guī)和學(xué)院的內(nèi)部規(guī)定。

2.預(yù)算管理制度：詳細(xì)闡述了預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、監(jiān)控和調(diào)整的具體流程和責(zé)任分配確保預(yù)算管理的規(guī)范性和有效性。

3.資金使用規(guī)定：明確了各項(xiàng)資金的使用范圍、審批權(quán)限和報(bào)銷(xiāo)流程，防止資金濫用和浪費(fèi)。

        財(cái)務(wù)處                           

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